随着中国征税管理智能化，金税三期大数据全网覆盖，增值税及所得税成本环环相扣，企业家们面临的法律环境越来越严峻，“避税罪、逃税罪、非法经营罪、高利贷罪、抗税罪、虚假出资罪”......

而这些“知法犯法”的企业家们，除了一些确实是贪心成魔的老板外，更多的却是一些被中国税负逼上绝路的实干家。

天津财经大学财政学科首席教授李炜光曾经说过这样一个故事：“这件事发生在大连，百分之百是真实的。有位女企业家谈到税负重，在调研会上号啕大哭，当时她在哭的时候，在座很多企业家也在掉泪，我们这些调研人员心理也很难受，结果将“调研会”开成了“诉苦会”。会上，很多企业家感叹现在办企业实在是太难了。作为学者我也认为，我们的企业家不该在这样的环境里创业、发展。”

中国企业税负到底有多重？

我们一起来看下近几年的税负表：

国内生产总值税负率=全国税收收入/GDP

世界银行全球国内生产总值平均税负率：13.72%

我国近几年来的税负表

上表可以看到，税收在逐年增加，中国税收收入占GDP比重一直接近18%，与OECD（经济合作与发展组织）国家34%的水平相比明显偏低。

中国企业税负重，一直是企业家们的心头病，征税只要为企业留一点利，企业总是会生存与发展下去的。而现在的利润率，企业普遍反映不高，这说明，我们现在进入了一个低利润率的时代。征完税费后，企业没多少留利了，甚至在亏损。若把企业逼死了才要减税，那时候什么事就都晚了。

虽然近两年在企业减税的方面，实施了一项措施“营改增”，全面推行简化了税种、消除了重复征税；取消了17%和11%两个征收率，改为16%和10%。但仍然有很多企业因为不懂税法而多缴了冤枉税！

那么，有没有什么办法，合理降低企业税负？

可以合理运用区域性税收优惠政策

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区【call:156--8317-4870】，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

案例分析：

某实业公司在税收优惠区成立公司为例：

假设2020年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：

• 增值税奖励1000*50%*50%=250万
• 企业所得税奖励1000*40%*50%=200万
• 2000万税收，可获得450万的扶持奖励

总结：税务筹划是一个事前行为，而不是事后补救措施。其次，税务筹划是以合法合规为前提，不搞违法乱纪的事。最后，税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

（来源：税筹筹）